État des résultats mensuel pour PME au Québec — Modèle Excel Gratuit 2026

Renseignez les paramètres de l’entreprise

Dans Paramètres, remplacez le nom de l’entreprise, choisissez l’année financière et indiquez le numéro du mois à afficher au tableau de bord. L’année est limitée à une valeur entre 2000 et 2100; le mois affiché se sélectionne parmi les douze mois prévus.

Vérifiez les catégories utilisées

La même feuille contient la liste des catégories de revenus et de dépenses. Les catégories comprennent notamment les services professionnels, la vente de produits, les salaires et avantages sociaux, le loyer, le marketing et publicité, les assurances et l’amortissement. Chaque catégorie est associée à un type précis.

Saisissez chaque transaction hors taxes

Dans Transactions, inscrivez un numéro de transaction, la date, le type, la catégorie, une description, le client ou fournisseur, le montant hors taxes et le statut. Les dates doivent appartenir à l’année financière choisie. Les lignes préparées couvrent les rangs 4 à 203.

Corrigez les éléments signalés

La colonne Contrôle catégorie indique « OK » lorsque le type et la catégorie concordent. Elle affiche « À corriger » si la catégorie est absente de la liste ou si elle ne correspond pas à Revenu ou Dépense. Une transaction au statut Annulée est exclue des calculs.

Interprétez les résultats mensuels

Consultez ensuite État des résultats pour le détail par mois et le total annuel. Au Tableau de bord, les indicateurs annuels, le mois sélectionné, les contrôles de transactions et le graphique permettent une lecture plus rapide de l’évolution des revenus et dépenses.

L’onglet État des résultats présente douze colonnes mensuelles, de janvier à décembre, ainsi qu’une colonne Total annuel. Les montants sont calculés à partir des transactions non annulées selon leur date, leur catégorie et leur montant hors taxes.

La partie Revenus distingue Services professionnels, Vente de produits et Autres revenus. La section Dépenses reprend onze catégories, dont Achats et sous-traitance, Salaires et avantages sociaux, Loyer, Télécommunications, Déplacements et Frais bancaires. Les totaux produisent le résultat avant impôt et son pourcentage de marge.

En bas de l’état, trois contrôles de totalisation affichent les écarts de revenus, de dépenses et de résultat avant impôt. Un écart différent de zéro mérite d’être vérifié avant d’utiliser les chiffres pour une discussion de gestion ou une analyse interne.

Pour une PME, suivre les revenus et dépenses par mois permet de distinguer un mois plus faible d’une tendance qui s’installe. Une hausse des ventes ne signifie pas automatiquement une meilleure rentabilité : les achats, la sous-traitance, la paie ou les frais de marketing peuvent évoluer au même moment.

Le tableau de bord résume les revenus annuels, les dépenses annuelles, le résultat avant impôt et la marge bénéficiaire. Il calcule aussi ces quatre indicateurs pour le mois sélectionné dans Paramètres. Le graphique visible sous les indicateurs compare les revenus et les dépenses mensuels.

Cette lecture convient notamment lorsqu’un propriétaire veut comparer les mois, suivre l’effet d’une dépense importante ou vérifier la part des coûts récurrents. Elle ne transforme toutefois pas les données en prévisions de trésorerie : le fichier présente un résultat selon les transactions saisies.

Les montants du registre sont saisis hors taxes. Dans Paramètres, une note précise que la TPS et la TVQ sont exclues de l’état des résultats. Cette base évite d’inclure dans les revenus ou dépenses les taxes que l’entreprise facture ou récupère selon sa situation.

Chaque opération reçoit aussi un statut : Payée, À recevoir, À payer ou Annulée. Les trois premiers statuts demeurent inclus dans les calculs; une ligne Annulée est écartée du tableau de bord et de l’état des résultats. Le nombre de transactions annulées reste tout de même visible dans la zone de contrôle du tableau de bord.

Avant de modifier une opération déjà inscrite, vérifiez sa date, son type et sa catégorie. Cette discipline est particulièrement utile quand les données proviennent de factures clients, de soumissions converties en ventes ou de dépenses de fournisseurs saisies à différents moments du mois.

La marge bénéficiaire correspond ici au résultat avant impôt divisé par les revenus. Lorsque les revenus sont nuls, le calcul retourne 0 % afin d’éviter une erreur d’affichage. Une marge positive indique que les revenus du mois ou de l’année dépassent les dépenses enregistrées; une marge négative signale l’inverse.

Regardez toujours le pourcentage avec les montants qui le composent. Une marge peut diminuer parce que les dépenses augmentent, mais aussi parce que les revenus reculent. Le détail par catégorie de l’état des résultats vous donne le contexte nécessaire pour poser les bonnes questions sur une période donnée.

Le résultat affiché est avant impôt. Il ne calcule pas l’impôt sur le revenu, les acomptes, les déclarations fiscales ou les remises gouvernementales. Pour ces éléments, les données du fichier doivent être rapprochées de vos documents comptables et de vos obligations applicables.