Suivi budgétaire réel prévisionnel — Modèle Excel Gratuit 2026

Adapter l’année et les listes de référence

Commencez dans Paramètres. Vous pouvez modifier l’année financière, le mois de début de l’exercice, la devise, le seuil d’alerte sur écart défavorable ainsi que les listes de mois, catégories et statuts. Ces listes alimentent les choix proposés dans les autres feuilles. Le seuil est exprimé en pourcentage et sert à établir les statuts budgétaires.

Établir les budgets mensuels

Dans Suivi budgétaire, saisissez les cellules prévues pour le mois, le type de poste, la catégorie, le budget mensuel et, au besoin, un commentaire. Chaque ligne associe un revenu ou une dépense à un mois et à une catégorie. Les colonnes de calcul affichent ensuite le réel, la prévision et les écarts.

Consigner chaque opération

Pour saisir une opération, utilisez Transactions : ID transaction, date, type de poste, catégorie, description, fournisseur ou client, statut et montants. Inscrivez séparément le montant avant taxes, la TPS et la TVQ lorsque cela correspond à votre suivi interne. Le montant total est calculé automatiquement.

Distinguer le réel du prévisionnel

Choisissez le statut Réel ou Prévisionnel pour chaque transaction. Les opérations marquées Annulé sont exclues du suivi. À partir de la date, le classeur calcule le numéro du mois et le mois affiché; une date valide doit se situer dans l’année financière configurée.

Lire les résultats et les contrôles

Au tableau de bord, consultez les revenus, les dépenses, le résultat budgété et le résultat prévisionnel pour l’exercice complet. La prévision totale additionne les transactions au statut Réel et celles au statut Prévisionnel; les valeurs d’année, de mois et de méthode affichées dans la zone supérieure ne filtrent pas les calculs. Terminez par la zone Contrôles afin de vérifier notamment les transactions sans catégorie ou sans date et l’écart entre le suivi et les transactions.

Le suivi budgétaire repose sur une ligne par mois, type de poste et catégorie. Vous y voyez le budget mensuel, le réel à date, la prévision future et la prévision totale. Cette structure convient, par exemple, à une entreprise de services qui suit ses ventes, ses abonnements logiciels, ses honoraires professionnels ou ses dépenses de marketing.

Les écarts sont calculés en dollars et en pourcentage. Pour les revenus, un résultat prévisionnel inférieur au budget est traité comme un écart défavorable. Pour les dépenses, c’est plutôt un dépassement qui demande attention. Le champ statut budgétaire affiche Conforme, À surveiller ou Défavorable selon l’écart et le seuil défini dans Paramètres.

Cette distinction évite une lecture trompeuse du réel à date. Un mois peu avancé peut afficher peu de dépenses réelles sans que le poste soit nécessairement sous contrôle; la prévision future saisie dans Transactions complète alors le portrait attendu.

Une comparaison utile dépend d’une catégorisation cohérente. Dans Transactions, chaque opération comprend une date, un type de poste Revenus ou Dépenses, une catégorie et un statut. Le mois est ensuite déterminé à partir de la date, ce qui permet de rattacher l’opération au bon budget mensuel.

Les champs TPS et TVQ sont disponibles séparément, sans que le fichier impose un taux. Vous pouvez donc inscrire les montants qui correspondent à la transaction consignée. Le total additionne le montant avant taxes, la TPS et la TVQ. Cette présentation aide à conserver une trace complète du montant suivi, mais ne remplace pas la tenue de livres ni une validation fiscale.

Avant d’ajouter une catégorie personnalisée, inscrivez-la dans Paramètres et associez-la au bon type de poste. Ainsi, le même libellé peut être choisi dans les listes du suivi budgétaire et des transactions, ce qui réduit les écarts causés par une orthographe différente.

Au tableau de bord, les indicateurs principaux présentent les revenus budgétés, réels et prévisionnels, puis les dépenses selon la même logique. Le fichier calcule aussi le résultat budgété, le résultat prévisionnel, l’écart prévisionnel du résultat, le nombre de postes défavorables et la moyenne mensuelle du résultat prévisionnel.

Plus bas, la synthèse mensuelle met côte à côte les revenus et dépenses budgétés ou prévisionnels pour les douze mois. Un graphique compare le résultat budgété au résultat prévisionnel par mois. Un second graphique ventile les dépenses prévisionnelles par catégorie, ce qui facilite l’identification d’un poste qui prend trop de place dans les dépenses attendues.

La zone de contrôles ne sert pas à juger la rentabilité de l’entreprise; elle sert d’abord à fiabiliser la lecture. Portez une attention particulière aux budgets négatifs, aux budgets à zéro comportant des transactions et aux opérations sans date ou sans catégorie.

La prévision totale additionne les montants des transactions marquées Réel et Prévisionnel pour chaque mois, type de poste et catégorie. Les trois libellés visibles dans Paramètres ne déclenchent pas trois algorithmes différents; le classeur applique cette même logique de calcul à la synthèse de l’exercice.

Une entreprise saisonnière gagnera à examiner ses hypothèses avec prudence plutôt qu’à interpréter une projection comme une certitude. Un budget de publicité concentré sur quelques mois, un mandat reporté ou une dépense exceptionnelle peut modifier sensiblement le résultat attendu. Le commentaire associé à un poste ou à une transaction aide à garder cette explication près des chiffres.